Текст реферата: страница 3
енсионеров жильем на Юге России и таким образом стимулируют обновление кадров. Среди покупателей сегмента ААО "Стройзаказчик" и ОАО "Кинотехника" т. Ставрополя.
Следующая таблица иллюстрирует планируемые объемы продажи готовой продукции. Периодичные колебания физических объемов реализации связаны с сезонностью продаж кирпича. Анализ рынка сбыта показывает, что в апреле-сентябре месяцах объемы закупок кирпича в среднем на 20% выше, чем в оставшийся период года. В весенне-летний период повышается деловая активность строителей.
Физический объем сбыта (помесячно)
Наименование статьи
01/1997
02/1997
03/1997
04/1997
05/1997
06/1997
Кирпич керамический
146
219
292
365
431
510
Физический объем сбыта — продолжение (поквартально)
Наименование статьи
07-09/1997
10-12/1197
01-03/1998
04-06/1998
кирпич керамический
1793
1670
1670
1831
Наименование статьи
07-09/1998
10-12/1998
01-03/1999
04-06/1999
Кирпич керамический
1830
1670
1670
1830
. Продвижение товара к покупателю будет производиться самовывозом. Планом инвестиций предусмотрены капвложения на ре- конструкцию подъездных дорог. В качестве возвратной тары (возврат учтен в финансово-экономических расчетах) в первый год плаиируется использовать деревянные поддоны на 100-150 штук кирпича. В последующем предполагается освоить более производительный способ упаковки готовой продукции — перевязывать специальной металлической лентой с использованием дополнительно закупаемого оборудования. Основные мероприятия маркетинга отражены в годовом бюджете маркетинга, который представлен в следующей таблице.
Годовой бюджет маркетинга
№ п/п
Статьи затрат
сумма тыс.руб
1
Реклама в средствах массовой информации
87000
2
Адресная реклама с использованием листовок
24000
3
Участие в ярмарках, выставках и других мероприятиях
45000
4
Презентация завода
36000
5
Организационные расходы, связанные с привлечением покупателей
17000
6
Организация пропагандистских материалов (серия статей в газетах)
15000
7
Прочие
10000
ИТОГО.
234000
Финансирование затрат на маркетинг (тыс-руб.)
Период
Январь 1997
Февраль 1997
Март 1997
Апрель 1997
Май 1997
Июнь1997
Июль1997- Июнь 1999
Общие затраты на маркетинг
36000
36000
36000
18000
18000
18000
12000
Планируется, что работники службы маркетинга предприятия, непосредственно отвечающие за сбыт готовой продукции, помимо оклада будут материально стимулироваться в зависимости от объемов продаваемого кирпича в размере 0,2% каждый от реальных объемов продаж в денежном выражении. При выходе на проектную мощность указанный материальный стимул составляет 12 млн. 600 тыс. рублей дополнительного годового заработка.
2.4. План производства продукции
На конец 1996 года объем освоенных капиталовложений составлял 70% от их общей потребности для запуска производства. Предприятие располагает собственным сырьем - глиной для производства кирпича необходимого качества. В настоящее время из 14 га земельного отвода под глиняный карьер освоено около 2 га. По оценкам специалистов, запасов глины хватит на 73 года бесперебойной работы предприятия при планируемом объеме производства. Технологический процесс производства керамического кирпича схематично указа на следующем рисунке:
Схема производства керамического кирпича методом полусухого прессования
Карьер глины
Склад глины
Глинорыхлитель
Ящичный питатель
Транспортер 1
Камневыделительные вальцы
Транспортер 2
Транспортер 3
Сушильный барабан
Измельчение глины на пресс-порошок
2 пресса ИСТ-213
Узел загрузки кирпича на поддоны
2 печи обжига кирпича
Узел разгрузки кирпича
Упаковка в пакеты
Склад готовой продукции
Намечаемый объем производства кирпича в натуральном выражении (тыс.шт.)
Период
Январь 1997
Февраль 1997
Март 1997
Апрель 1997
Май 1997
Июнь 1997
Декабрь 1997
Июнь 1998
Декабрь 1998
Июнь 1999
Общий обьем производства
158
237
316
394,9
473,9
552,9
550
620
550
620
в т.ч. запасы
12.2
18,2
24,3
30,3
36,4
42,5
44
49,6
44
49,6
Управление
Наименование
тыс. Руб
Вода на производственные цели
452
Канализация
200
Обучение персонала, лицензии
1500
Прочие расходы
5000
Содержание лаборатории
625
Теплоэнергия на нелроизводственные цели
44442
Электроэнергия на непроизводственные цели
2625
Производство
Наименование
тыс.руб.
Брак
4000
Вспомогательное производство
7433
Запасные части
17500
Износ МБП
3000
Топливо (газ) на технологические цели
31108
Транспортные расходы по доставке шины
21595
Электроэнергия на технологические цели
20890
Затраты на производство керамического кирпича методом полусухого прессования
Затраты на :
1997г.(поквартально)
тыс.руб
1998г.(полугод.)
тыс.руб
1
2
3
4
I
II
Производство и реализацию в т.ч.
электроэнергия
МБП
амортизация ОФ
транспортные расходы
оплата труда
отчисления на соц.cтрахование
затраты на рекламу
затраты на командировки
плата за аренду
Затраты на производство не являются постоянной величиной. Максимальная величина расходов приходится на конец четвертого квартала первого года и начало следующего года реализации проекта.
2.5 Организационно - юридический план.
“ Строитель “ представляет собой закрытое акционерное общество с уставным капиталом в размере тыс.руб. и ведет свою деятельность на основе Гражданского Кодекса РФ. АО является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.
На все виды предлагаемых в данном проекте работ и услуг имеются соответствующие лицензии ,производимая продукция соответствует действующим ГОСТам.
-.
Для осуществления всего комплекса работ, предусмотренных в проекте, из состава специалистов выделяется группа в размере 57 человек со следующей организационной структурой .
Рис. 3 Организационная структура проектной группы
Руководитель проекта - человек, непосредственно контролирующий осуществление данного проекта.
Проектная группа разрабатывает теоретическое обоснование выполнения проекта ( ТЭО ), а также формирует документационный комплекс проекта.
Производственная группа устанавливает оборудование, осуществляет строительно-монтажные работы, наладку и пуск.
2.6 Экономический риск и страхование.
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.
Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:
1. Инвестиционный риск ( связанный с процессом строительства ):
- увеличение срока строительства против расчетного по организационным и техническим причинам;
- увеличение затрат против плановых;
2. Специальный риск ( связанный с нормальным функционированием обеззараживающей системы ):
- перебои в снабжении электроэнергией, реагентом и др.;
- сбои в работе обслуживающего сервиса;
3. Общий риск :
- природные ( пожар и т.д.);
- ограбление;
- политические ( изменение законодательства, проектных нормативов и др.).
Для выше перечисленных видов риска необходимо определить степень риска, вероятность , а также меры по предотвращению рисков.
Таблица 17
Виды риска
Степень риска
тыс.руб
Вероятность риска
Экономическийриск
тыс.руб
Инвестиционный риск
270700
0,5
135350
Специальный риск
170610
0,3
51183
Общий риск
45120
0,2
9024
В связи с перечисленными возможными рисками руководством ЗАО “ Строитель “ предпринято ряд мер по минимизации рисков:
- при необходимости дополнительного финансирования, оговорены условия предоставления кредита банком “ Столичный банк сбережений“, который имеет устойчивое финансовое положение;
- все расчетные сроки даны с запасом;
- инженерные коммуникации многократно продублированы, что сводет к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;
- будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности ( установка сигнализаций помещений, организация служб наемной охраны и др.);
- имущество застраховано.
2.8 Финансирование и финансовый плн.
Чтобы определить количество финансовых средств, требуемых на реализацию проекта, необходимо составить несколько таблиц, в которых наглядно будет представлено их распределение .
Основным источником доходов предприятия является прибыль фирмы . Поэтому финансовый план необходимо начать с баланса доходов и расходов ( табл. 18 ), который должен ответить на вопрос: потребуются ли дополнительные финансовые средства.
Таблица 18
Баланс доходов и расходов
Содержание
Выручка
Расходы в т. ч.
Постоянные
переменные
Баланс (превышение (+), нехватка (-) денежных ср-в.)
Проанализировав таблицу можно сделать вывод о том, что денежных средств, затраченные на проект в первые два года его осуществления начнут окупаться сразу после ввода системы обеззараживание в эксплуатацию, что гарантирует быстрый расчет по кредитам с банком. Что же касается чистой прибыли от реализации данного проекта, то расчеты представлены в следующей таблице 19.
Таблица 19
Баланс доходов и затрат
Содержание
Доход
Издержки производства
Балансовая прибыль
Налоговые отчисления
Чистая прибыль
Из предложенной таблицы видно, что в прибыль проект будет приносить уже с момента запуска новой системы в эксплуатацию. В последующий год эксплуатации издержки уменьшаться, а чистая прибыль соответственно возрастет.
Срок окупаемости определяется подсчетом числа лет, в течение которых затраты будут погашены за счет получаемого дохода. Так как денежные средства поступают не равномерно, то срок окупаемости равен периоду времени, за который суммарные чистые денежные поступления превысят величину инвестиций на проект.
Исходя из расчетов срок окупаемости предложенного проекта составит 15 мес .
Баланс фирмы.
Наименование статьи
Средства на счете
Счета к получению
Суммарные текущие активы
Оборудование
Другие активы
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные
обязательства
Акционерный капитал
Нераспределенная прибыль
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
Эффективность инвестиций.
Рассчитано для периода: в 36 месяцев.
Ставка дисконтирования: 60%
Срок окупаемости: 15 мес.
Индекс доходности:1,98
Внутренняя норма рентабельности: 173,9%
Чистый приведенный доход проекта: 12 818 526 тыс.руб.
График безубыточности.
В Ы В О Д
В современных условиях производство строительных материалов является одним из важнейших направлений нашей отечественой промышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строительства и дефицитом высококачественных стройматериалов..
Недостатки, низкое качество и дороговизна многих стройматериалов, заставляют искать более совершенные и инновационные методы их производства. К подобным методам производства облицовочного кирпича относится метод полусухого прессования.
Настоящий проект рассчитан на 3 года, касается наладки производства керамического кирпича методом полусухого прессования на основе применения новой техники.
Для реализации проекта необходимы денежные вложения в размере 4682 миллионов рублей. Расчеты сделанные в настоящем ТЭО, позволяют сделать вывод, что АОЗТ “ Строитель “, осуществляющее реализацию проекта в первые два года эксплуатации системы не только окупит первоначальные затраты, но и рассчитается с банком по процентам ссуды.
